文/瑞财经 王敏 

近日，证监会发布关于对开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”）采取暂停债券承销业务措施的决定。

经查，证监会发现开源证券存在以下违规行为：一是在个别公司债券项目中未勤勉尽责，导致募集说明书中存在误导性陈述。二是在承销多项绿色债券时未审慎核查把关，造成债券发行人依托虚假、无收益或有明确资金来源且即将建成等项目违规融资、重复融资，约定用于绿色项目的资金被挪为他用。三是在多个投行项目中质控核查把关不严。

上述情况违反了《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）第七条；《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第七条、第五十三条、第七十二条等规定。按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第三十二条的规定，证监会决定对开源证券在2024年10月17日至2025年4月16日期间，暂停债券承销业务。

10月22日，开源证券发布公告称，该次行政监管措施短期内将对公司债券承销业务产生影响。

据了解，开源证券曾在2015年时挂牌新三板，三年后从新三板摘牌。2023年3月，开源证券在深交所主板上市的IPO申请获受理，今年9月30日，因IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期，深交所中止其发行上市审核。

招股书显示，2021年至2023年，开源证券营业收入分别为27亿元、26.37亿元和30.61亿元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为5.42亿元、4.71亿元和5.88亿元。

据查，开源证券成立于1994年2月，注册资本46.14亿元，法定代表人为李刚。公司经营范围包括证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问等，陕西煤业化工集团有限责任公司为公司大股东，持股58.8%。

2024年上半年，开源证券营业收入为13亿元；归母净利润为4.15亿元。上半年，开源证券投资银行业务营业收入同比下降39.88%，主要系IPO和再融资节奏阶段性收紧，导致公司投行业务收入承压。营业成本同比下降53.30%，主要系公司为应对行业调整，加强成本管控所致。毛利率同比增长59.33%，主要系公司加强成本管控，成本下降幅度大于收入所致。

据机构统计，今年以来，开源证券合计撤回了12家保荐项目，仅发行上市一家，目前在审储备项目仅有5家（以交易所受理为准），且都是北交所项目。

按照中证协“撤否比率=（撤回项目数量+否决项目数量）/（撤回项目数量+否决项目数量+上市项目数量）”的公式计算，开源证券今年以来的IPO项目撤否率为92%。

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