文/瑞财经 刘治颖

近日，北京证券交易所上市委员会定于2024年8月30日上午9时召开2024年第15次审议会议，将审议江苏天工科技股份有限公司（以下简称“天工股份”）的首发事项，保荐机构为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。

招股书显示，天工股份主要从事钛及钛合金材料的研发、生产与销售，将原材料海绵钛与其他金属元素通过配比、熔炼、锻造及各种精加工工序，制作成能最大程度发挥钛及钛合金材料技术性能的产品，以板材、管材、线材等形式广泛应用于化工、消费电子等领域。

2021年、2022年和2023年，天工股份营业收入分别为2.83亿元、3.83亿元和10.35亿元，同期净利润分别为2034.32万元、7030.69万元、1.75亿元。

2024年1-6月，天工股份实现营业收入4.07亿元，较上年同期减少16.55%；净利润1.05亿元，较上年同期增加32.55%；毛利率由上年同期30.09%增长至本期35.77%。本期信用减值损失转回497.24万元，资产减值损失计提380.03万元，上年同期信用减值损失和资产减值损失分别计提1398.34万元和1468.11万元，本期计提的减值损失较上年同期合计减少2983.65万元。

常州索罗曼从天工股份采购的消费电子用线材数量自2022年第四季度起大幅增加并保持在较高水平。2022年，公司向常州索罗曼销售金额为1.07亿元，占营业收入比重27.88%，成为公司第一大客户。2023年，公司与常州索罗曼合作规模进一步扩大，实现销售收入8.64亿元，占比83.45%。

2021年至2023年各期末，天工股份应收账款余额分别为2877.34万元、7673.66万元、2.89亿元，截至2022年及2023年期末，应收常州索罗曼金额分别为6223.80万元和2.82亿元，占应收账款期末余额比例分别为81.11%和97.63%。

据了解，常州索罗曼于2020年12月29日成立。2021年3月，天工股份和常州索罗曼还合资成立了一家子公司——天工索罗曼，承担部分加工环节。北交所要求天工股份说明关于第一大客户成立后即采购天工股份的产品合理性，相关销售是否真实。

天工股份表示，公司总经理蒋荣军与常州索罗曼股东熟识，双方一致认可钛材在消费电子行业的应用前景，并积极筹划结合各方资源发展该类业务。2020年3月墨力科技与合伙人设立常州索罗曼的前身公司，并从公司采购少量钛材进行前期研发测试，2020年末双方合作设立常州索罗曼，继续从公司采购钛材进行研发、测试、小批量生产等直至后期量产。

常州索罗曼是为钛材在消费电子领域的应用而设立，在常州索罗曼设立之前双方核心人员已有长期沟通，且天工股份在常州索罗曼成立之前已向其前身实现销售，故常州索罗曼成立之后即向天工股份采购并非偶然，而是双方前期紧密合作的结果，具有合理性。

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